Как отражать доходы прошлых лет в виде бонусов от поставщика в декларации по налогу на прибыль?
Отражение доходов прошлых лет(бонусов) в декларации по налогу на прибыль Вопрос удалён модератором. за 2023г
У нас есть Поставщик. В июне 2020г были акты на бонус(если у них покупаешь товар на опред сумму,то Поставщик дает бонус) Содержание акта такое- что в соответствии с доп соглашением к договору,Поставщик предоставляет нам как Покупателю бонус в такой-то сумме в виде уменьшения дебит задолженности Покупателя). Этот акт от июня 2020 года., которые своевременно переданы не были, а сумма по актам(их 4 штуки) в общей сумме составляет 615 тыс. , которые я еще во 2 квартале 2020г должна была в декларации по налогу на прибыль поставить во Внереализац доход. Выяснила только сейчас, когда с Поставщиком была налажена связь и получила акт сверки. Как с минимальными потерями сравнять расчеты с Поставщиком на эту сумму? И чтобы обойтись без корректировок декларации по прибыли за 2020 год. Если Внереализац доход внесу 31.12.2023г в декларацию по прибыли за 2023 г и соответственно и в бух балансе за 2023г.эта сумма будет аналогична, тем самым сравняв расчет с нашим Поставщиком. Какие есть риски и последствия все сделать 2023 годом? Мы микроорганизация, у нас упрощ бух отчетность и ведение бух в целом
У нас есть Поставщик. В июне 2020г были акты на бонус(если у них покупаешь товар на опред сумму,то Поставщик дает бонус) Содержание акта такое- что в соответствии с доп соглашением к договору,Поставщик предоставляет нам как Покупателю бонус в такой-то сумме в виде уменьшения дебит задолженности Покупателя). Этот акт от июня 2020 года., которые своевременно переданы не были, а сумма по актам(их 4 штуки) в общей сумме составляет 615 тыс. , которые я еще во 2 квартале 2020г должна была в декларации по налогу на прибыль поставить во Внереализац доход. Выяснила только сейчас, когда с Поставщиком была налажена связь и получила акт сверки. Как с минимальными потерями сравнять расчеты с Поставщиком на эту сумму? И чтобы обойтись без корректировок декларации по прибыли за 2020 год. Если Внереализац доход внесу 31.12.2023г в декларацию по прибыли за 2023 г и соответственно и в бух балансе за 2023г.эта сумма будет аналогична, тем самым сравняв расчет с нашим Поставщиком. Какие есть риски и последствия все сделать 2023 годом? Мы микроорганизация, у нас упрощ бух отчетность и ведение бух в целом
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.Цитата: Отражение доходов прошлых лет(бонусов) в декларации по налогу на прибыльи бух балансеза 2023гСогласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому этой теме прошу обсуждать отражение доходов в налоговом учёте (в декларации по налогу на прибыль), а вопрос о бухучёте (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме. -
Цитата: Отражение доходов прошлых лет(бонусов) в декларации по налогу на прибыль Вопрос удалён модератором. за 2023гУ нас есть Поставщик. В июне 2020г были акты на бонус(если у них покупаешь товар на опред сумму,то Поставщик дает бонус) Содержание акта такое- что в соответствии с доп соглашением к договору,Поставщик предоставляет нам как Покупателю бонус в такой-то сумме в виде уменьшения дебит задолженности Покупателя). Этот акт от июня 2020 года., которые своевременно переданы не были, а сумма по актам(их 4 штуки) в общей сумме составляет 615 тыс. , которые я еще во 2 квартале 2020г должна была в декларации по налогу на прибыль поставить во Внереализац доход. Выяснила только сейчас, когда с Поставщиком была налажена связь и получила акт сверки. Как с минимальными потерями сравнять расчеты с Поставщиком на эту сумму? И чтобы обойтись без корректировок декларации по прибыли за 2020 год. Если Внереализац доход внесу 31.12.2023г в декларацию по прибыли за 2023 г и соответственно и в бух балансе за 2023г.эта сумма будет аналогична, тем самым сравняв расчет с нашим Поставщиком. Какие есть риски и последствия все сделать 2023 годом? Мы микроорганизация, у нас упрощ бух отчетность и ведение бух в целомДобрый день!
То, что организация - микро и порядок бухучета в данной ситуации значения не имеет.
С точки зрения законодательства ответ может быть только один - нужно доплатить налог на прибыль и пени за весь период со 2 квартала 2020 года в составе ЕНП, после чего подать уточненные декларации за полугодие, 9 месяцев и весь 2020 год (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
Все остальные варианты не соответствуют требованиям ст. 81 НК РФ и могут быть расценены лишь как направленные на уклонение от уплаты пени.
Единственное, над чем можно подискутировать - есть ли обязанность подавать уточненки за отчетные периоды 2020 года или можно только подать уточненку за весь 2020 год. Но раз старт расчета пени приходится на отчетный период - полугодие 2020 года, считаю, что безопаснее уточнить и отчетные периоды (полугодие, 9 месяцев) тоже.
