НДС, как правильно оформить?
Доброе время суток!
Подскажите пожалуйста,а то что-то совсем запуталась.
Мы , ООО фирма №1(ОСНО), оплатили Фирме №3(ОСНО) за фирму №2(на упрощенке) за услуги по электроэнергии в т.ч. НДС 18%,согласно договора между фирмой №2 и фирмой №3.
Т.к. фирма №2 не может нам поставлять от себя э/эн, составила агентский договор ,где фирма №2-агент,а мы, фирма №1,-Принципал- как бы перевыставляет эту э/эн от Фирмы №3 нам.
А с Фирмой №2 у нас договор на оказание услуг по производству - то есть они используют эту э/эн для изготовление продукции для нас.По договору услуг они нам выставляют с/ф+ акт на сумму оговоренных услуг на 1 тн. без НДС.
Вопрос ? Фирма №2 нам перевыставляет э/эн с НДС или нет, или она просто выставляет с/ф на э/эн без ндс, тогда мы не возмещаем НДС.у меня каша в голове.🙁,
Подскажите пожалуйста,а то что-то совсем запуталась.
Мы , ООО фирма №1(ОСНО), оплатили Фирме №3(ОСНО) за фирму №2(на упрощенке) за услуги по электроэнергии в т.ч. НДС 18%,согласно договора между фирмой №2 и фирмой №3.
Т.к. фирма №2 не может нам поставлять от себя э/эн, составила агентский договор ,где фирма №2-агент,а мы, фирма №1,-Принципал- как бы перевыставляет эту э/эн от Фирмы №3 нам.
А с Фирмой №2 у нас договор на оказание услуг по производству - то есть они используют эту э/эн для изготовление продукции для нас.По договору услуг они нам выставляют с/ф+ акт на сумму оговоренных услуг на 1 тн. без НДС.
Вопрос ? Фирма №2 нам перевыставляет э/эн с НДС или нет, или она просто выставляет с/ф на э/эн без ндс, тогда мы не возмещаем НДС.у меня каша в голове.🙁,
Comments
-
Доброе утро!
Насколько я понял, вопрос в следующем: может ли агент, применяющий УСН, приобретающий в пользу принципала услуги с учетом НДС, перевыставлять документы на данные услуги с учетом НДС принципалу?
Ответ - да, именно таков порядок действий, поддерживаемый налоговиками (Письмо УМНС России по г. Москве от 27.08.2004 N 24-11/55682)
и судьями (Постановление ФАС Центрального округа от 09.12.2008 по делу N А62-2534/2008).
Вы можете смело предъявлять к вычету НДС по счетам-фактурам агента, применяющего УСН, в которых отражена информация, указанная в полученных агентом счетах-фактурах поставщика электроэнергии. -
Позволю себе добавить.
В отношении электроэнергии такой порядок может быть оспорен.
В п. 6 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.11.2004 N 85 "Обзор практики разрешения споров по договору комиссии" указано, что сделка, совершенная до установления отношений по договору комиссии, не может быть признана заключенной во исполнение поручения комитента.
При этом к отношениям по агентскому договору применяются правила договора комиссии (ст. 1011 ГК РФ).
Переводя с русского на русский: если дата договора Агента (УСНО) с поставщиком энергии (Фирма № 3) раньше, чем дата агентского договора между Вами и Агентом, то могут быть проблемы... -
Спасибо за разъяснения. Думаю ,что договор заключен раньше буду просить договора. Еще раз спасибо.
