Счет-фактура на аванс выписан не на того контрагента

Comments

• Цитата: В декабре 2015 от контрагента А (не плательщик НДС) поступила предоплата, на эту предоплату была выписана счет-фактура на аванс и отражена в книге продаж. Только сейчас выяснилось что счет-фактура выписана ошибочно на совсем другого контрагента Б (тоже не плательщик НДС). Как в таком случае внести исправления в наименование и ИНН покупателя Б на верные? Делать корректировку и уточнять деку за 4 кв. 2015? В январе 2016 была реализация по контрагенту А, которая зачла образовавшуюся в декабре 2015 переплату.

  Добрый день!
  У контрагента Б не было предоплаты, но на него выписан авансовый СФ?
  Я бы подала уточненную декларацию, заменив ИНН и контрагента в уже
  выписанной СФ, или сторнировала авансовый счет фактуру по контрагенту
  Б и выписала на контрагента А. Ведь сумма налога по декларации не изменится.
  
  Вы конечно можете и не подавать уточненную декларацию, раз контрагенты не являются
  плательщиками НДС и Вы им не направляли авансовый счет фактуру.
  У Вас СФ на аванс у контрагента Б  и зачесть этот аванс реализацией контрагента А
  вы не можете. Так у вас и будет висеть этот аванс пока не будет реализации по
  контрагенту Б.
  
  Решение принимать Вам.
  
  Но в программе я бы внесла исправление. Что бы было правильно.
  Если вы подпадаете под аудит, есть небольшая вероятность того, что аудитор может
  сверить контрагентов по счету 62.02 с контрагентами на счете 76АВ.
• Цитата: У контрагента Б не было предоплаты, но на него выписан авансовый СФ?

  Верно, у него не было предоплаты.

  Цитата: или сторнировала авансовый счет фактуру по контрагентуБ и выписала на контрагента А.

  Что вы имеете в виду под сторнировали бы? Сделали бы исправленный счет-фактуру в доплисте, или как?
• Верно.
  Сторнировать, и выписать (не исправить) новый счет фактуру
  с другим номером на нужного контрагента.
  Все это у вас отразится в доп листе.
• Цитата: Верно. Этот сторнировать, и выписать (не исправить) новый счет фактурус другим номером на нужного контрагента.Все это у вас отразится в доп листе.

  Спасибо! Я с НДС дружу совсем недавно, и такое у меня впервые...
  Эти действия мне нужно проводить с 4 кв. 2015 г., и сдавать уточненку за 4 кв. 2015?
  
  А что ж тогда с зачетом аванса в 1 кв. 2016 с № с-ф которая присвоена в 4 кв. 2015, нужно сначала уточненку сдать, а потом уже за 1 кв. 2015 зачет аванса ставить по новому № сч-ф. который я присвою?
• Цитата: А что ж тогда с зачетом аванса в 1 кв. 2016 с № с-ф которая присвоена в 4 кв. 2015, нужно сначала уточненку сдать, а потом уже за 1 кв. 2015 зачет аванса ставить по новому № сч-ф. который я присвою?

  Можете сдать в один день.
  Лучше пораньше, что бы она уже начала обрабатываться.
• Цитата: Сторнировать, и выписать (не исправить) новый счет фактуру

  Подскажите пожалуйста, это что будет и не корректировочный и не исправленный счет-фактура? А просто новый? Я наверное что-то не понимаю...
• Цитата: Подскажите пожалуйста, это что будет? А просто новый? Я наверное что-то не понимаю...

  У вас два варианта:
  - изменить в уже выписанном  СФ ИНН и контрагента;
  - сторнировать, неверно выписанный СФ, и выписать новый СФ.
  
  Это  и не корректировочный и не исправленный счет-фактура.
  Вы просто аннулируете неверно выписанный счет фактуру на контрагента Б.
  Это будет с минусом в доп. листе книги продаж, и выписываете новый
  правильный счет фактуру на аванс от контрагента А это будет с +  в доп листе
  книги продаж.
  Таким образом сумма налога по декларации не изменится, а контрагенты 
  встанут по местам.
  
  Корректировка и исправление вносятся по счетам фактурам одного и того же контрагента.
  У вас два разных контрагента, вам нечего у них корректировать и исправлять.
  Вам надо сторнировать и сделать правильно, как мы обычно  делаем в бухгалтерских проводках.
• Спасибо Вам!